IRS简化了避免滚转惩罚的过程

摘要:美国国税局(IRS)已经使退休计划参与者(包括个人退休账户(IRA)所有者)在失败展期时可以更轻松地避免处罚. 这篇简要的文章讨论了新的国税局税收程序2016-47, 哪一项允许参与者在向接收金融机构的正式声明中“自我确认”有效理由.

美国国税局让退休计划的参与者(包括个人退休账户的所有者)在推迟展期时避免罚款变得简单得多. 计划保荐人鼓励401(k)计划参与者申请直接信托转受托人或直接展期,以避免20%的强制扣缴税款. 参与者, 谁有时会不耐烦, 要求他们的账户余额直接分配给他们,让他们支付这个税.

如果参与者有他们的余额直接分配给他们, 从他或她收到个人退休账户或退休计划分配之日起,他们有60天的时间将其转到另一个计划或个人退休账户. 否则, 参与者可能需要支付额外的10%的税收罚款,除了按分配的全部金额强制征收20%的税.

以前, 账户持有人面临着一项艰巨的任务,要说服美国国税局,他们在提取账户余额时犯了一个诚实的错误. 新的IRS收入程序(2016-47)允许参与者在向接收金融机构的正式声明中“自我确认”有效的理由. 该指南还为纳税人提供了一封样板信,描述了参与者可以避免罚款的各种情况, 包括以下:

·接收捐款或分配捐款的金融机构发生错误.

·分配支票放错地方、被盗或从未被纳税人兑现.

·纳税人将分配资金存入一个他或她错误地认为是一个合格的退休计划的账户.

·纳税人的主要住所遭到严重破坏或破坏.

·纳税人家属死亡, 纳税人或者其家属患有重病的.

·监禁纳税人.

·外国强加的限制.

·代表邮局(承运人uedbet苹果)犯了错误.

·由于征税而进行分配,所得收益返还给纳税人.

最后, 纳税人可以确认, 尽管他或她做出了合理的努力来获取信息, 进行滚转分配的一方在提供接收计划或IRA需要完成滚转的信息方面被延误.

© 2017

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